佛光大学研究发展处

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内部稽核

　　本校自99学年度起推动内部控制制度，于100年3月完成制订内部控制制度手册，经董事会审查通过，并报请教育部核备。内部控制制度手册包含人事事项、财务事项、营运事项等作业程序、控制重点、使用表单、依据及相关文件。
　　为有效落实内部控制制度并维持内部稽核之客观性，本校目前设有内部控制制度推动小组及内部稽核小组，前者主要负责各单位内部控制文件之审查及制订，于每学年度上学期办理；后者则依据各单位内部控制文件所列之作业流程，至实地稽核，于每学年度下学期办理。两个小组作业相辅相成，至102学年度召集人均为秘书室主任秘书。
　　103学年度起在内控访视委员的建议下，两小组分别作业，成员不重叠，内部控制制度推动小组召集人由秘书室主任秘书担任，内部稽核小组召集人则改由刘三锜副校长担任。小组成员分别由各学院推派熟悉校内行政程序之未兼行政职教师、各行政单位指派二级主管或资深同仁担任。
　　104学年度内部稽核业务移转至校务研究办公室执行，使内控与内稽之业务更具实质之分野，内部稽核小组召集人则改由校务研究办公室召集人担任。
　　110学年度起，由于组织调整，校务研究办公室裁撤，内部稽核小组召集人改由研发长担任，原内部稽核业务并入研究发展处，由校务研究暨计画组负责执行。

※ 相关法规 ※

项目	法规名称
校内法规	佛光大学研发处设置细则
校内法规	佛光大学内部稽核实施办法
外部法规	学校财团法人及所设私立学校内部控制制度实施办法
外部法规	教育部风险管理推动作业原则

※ 稽核作业缺失及改善统计表 ※

学年度	稽核作业数	缺失作业数	建议改善数	未完成改善数
110学年度	133	15	0	0
109学年度	463	28	19	25
108学年度	323	0	39	0
107学年度	266	0	48	0
※已完成改善数以111.01.18为调查基准日。

※ 内部稽核大事记 ※

日期	说　　明	备注
111.01.06	召开「110学年度第2次内部稽核小组会议」。
110.12.16	办理「ISO 9001条文重点 - 内稽人员训练课程」研习活动。
110.12.09 \| 110.12.29	完成「109学年度行政单位内部控制制度」稽核，稽核教务处等11个行政单位。
110.11.25	完成「109学年度校内经费稽核」。
110.11.04	召开「110学年度第1次内部稽核小组会议」。
110.11.04	透过SGS第三方稽核验证，协助学校通过ISO 50001能源管理系统换照认证。
110.11.01 \| 110.11.03	完成「11010期大学校院校务数据库填报检核」稽核。
110.10.08	参与「108-109学年教育部专案查核」，通过外部稽核。
110.09.29	完成「110学年度能源管理系统内部稽核」。
110.08.01	因应组织规程调整，校务研究办公室裁撤，原业务、人员并入研究发展处校务研究暨计画组。
110.07.23	完成「109学年度学校法人内部控制制度稽核」。
110.06.01	完成「109年度教育部奖励私立大学校院校务发展计画经费」稽核。
110.04.19 \| 110.04.20	完成「11003期大学校院校务数据库填报检核」稽核。
110.03.25	召开「109学年度第2次内部稽核小组会议」。
109.12.09	透过SGS第三方稽核验证，协助学校通过110年度ISO 50001能源管理系统年审认证。
109.10.26 \| 109.10.27	完成「10910期大学校院校务数据库填报检核」稽核。
109.10.15	完成「109学年度能源管理系统内部稽核」。
109.10.08	召开「109学年度第1次内部稽核小组会议」。
109.07.27	完成「108学年度学校法人内部控制制度稽核」。
109.06.30	召开「108学年度第2次内部稽核小组会议」。
109.06.23	完成「108学年度校内经费稽核」。
109.06.02 \| 109.06.12	完成「108学年度行政单位内部控制制度」稽核，稽核教务处等11个行政单位。
109.05.26	完成「108年度教育部奖励私立大学校院校务发展计画经费」稽核。
109.04.22 \| 109.04.24	完成「10903期大学校院校务数据库填报检核」稽核。
108.11.12	完成「10810期大学校院校务数据库填报检核」稽核。
108.10.22	透过SGS第三方稽核验证，协助学校通过109年度ISO 50001能源管理系统年审认证。
108.09.25	召开「108学年度第1次内部稽核小组会议」。
108.09.17	完成「108学年度能源管理系统内部稽核」。

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