佛光大學研究發展處

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內部稽核

　　本校自99學年度起推動內部控制制度，於100年3月完成制訂內部控制制度手冊，經董事會審查通過，並報請教育部核備。內部控制制度手冊包含人事、財務、營運事項等作業程序、控制重點、使用表單、依據及相關文件。
　　為有效落實內部控制制度並維持內部稽核之客觀性，本校目前設有內部控制制度推動小組及內部稽核小組，前者主要負責各單位內部控制文件之審查及制訂，於每學年度上學期辦理；後者則依據各單位內部控制文件所列之作業流程，至實地稽核，於每學年度下學期辦理。兩個小組作業相輔相成，至102學年度召集人均為秘書室主任秘書。
　　103學年度在內控訪視委員的建議下，兩小組分別作業，成員不重疊，內部控制制度推動小組召集人由秘書室主任秘書擔任，內部稽核小組召集人則改由劉三錡副校長擔任。小組成員分別由各學院推派熟悉校內行政程序之未兼行政職教師、各行政單位指派二級主管或資深同仁擔任。
　　104學年度內部稽核業務移轉至校務研究辦公室執行，使內控與內稽之業務更具實質之分野，內部稽核小組召集人則改由校務研究辦公室召集人擔任。
　　110學年度起，由於學校組織調整，校務研究辦公室裁撤，內部稽核小組召集人改由研發長詹丕宗教授擔任，原內部稽核業務併入研究發展處，由校務研究暨計畫組負責執行。
　　111學年度起，因學校人事調整，內部稽核小組召集人改由新任研發長賴宗福教授擔任；經校務評鑑自我評鑑訪評委員建議「維持內部稽核中立性」，修訂內部稽核實施辦法，自112學年度起，改由校長擔任內部稽核小組召集人。

※ 相關法規 ※

項目	法規名稱
校內法規	佛光大學研發處設置細則
校內法規	佛光大學內部稽核實施辦法
外部法規	學校財團法人及所設私立學校內部控制制度實施辦法
外部法規	教育部風險管理推動作業原則

※ 稽核問題及建議改善統計表 ※

學年度	稽核作業數	問題改善數	建議改善數	未完成改善數
112學年度	143	7	4	0
111學年度	589	10	45	39
110學年度	444	8	33	2
109學年度	463	28	19	2
108學年度	323	0	39	0
※點擊各學年度可瀏覽該學年度各項稽核活動（稽核計畫、稽核報告、會議紀錄及教育訓練）。 ※未完成改善數以112.11.17為調查基準日。 ※109學年度因學校實施行政人員分流上班，部分稽核計畫延後至110年年底執行，故改善期亦延後。

※ 與SDGs的關係 ※


	建立有效、負責和透明的制度：在所有的階層發展有效的、負責的且透明的制度。		確保公眾獲得資訊和保護基本自由：依據國家立法與國際協定，確保民眾可取得資訊，並保護基本自由。

※ 內部稽核大事記 ※

日期	說明	備註
112.11.29 112.12.29	辦理「ISO 45001職業安全衛生管理系統導入教育訓練」。
112.11.13	辦理「瞭解ISO 50001能源管理系統如何協助學校渡過能源危機」工作坊。
112.11.01	通過ISO 50001能源管理系統審查外部稽核。
112.10.31	通過修訂「內部稽核小組實施辦法」，並於11月23日公告實施。
112.10.27 、 112.10.30	完成「11210期大學校院校務資料庫填報檢核」稽核。
112.09.22	完成「112學年度能源管理系統內部稽核」。
112.09.18	召開「112學年度第1次內部稽核小組會議」。
112.09.13	預告修訂「內部稽核小組實施辦法」。
112.08.01	完成「112-113學年度內部稽核小組委員」上任，正式運作。
112.07.31	完成「110-111學年度內部稽核小組委員」任務完成，圓滿卸任。
112.07.27	完成「111學年度學校法人內部控制制度稽核」。
112.07.20	完成「112-113學年度內部稽核小組委員聘任案」。
112.06.12	召開「111學年度第2次內部稽核小組會議」。
112.06.01	完成「111學年度校內經費稽核」。
112.06.01	完成「111年度教育部獎勵私立大學校院校務發展計畫經費」稽核。
112.05.04 \| 112.06.06	完成「111學年度行政單位內部控制制度」稽核，稽核教務處等10個行政單位。
112.04.26	完成「112.03期大學校院校務資料庫填報檢核」稽核。
111.11.17	通過ISO-50001能源管理系統審查外部稽核。
111.10.26	完成「11110期大學校院校務資料庫填報檢核」稽核。
111.09.29	完成「111學年度能源管理系統內部稽核」。
111.09.14	召開「111學年度第1次內部稽核小組會議」。
111.08.01	因應學校人事調整，內部稽核小組召集人改由新任研發長賴宗福教授擔任。
111.07.26	完成「110學年度學校法人內部控制制度稽核」。
111.06.30	召開「110學年度第3次內部稽核小組會議」。
111.06.29	完成「110學年度校內經費稽核」。
111.06.13 \| 111.06.29	完成「110學年度行政單位內部控制制度」稽核，稽核教務處等11個行政單位。
111.05.31	完成「110年度教育部獎勵私立大學校院校務發展計畫經費」稽核。
111.04.25	完成「11103期大學校院校務資料庫填報檢核」稽核。
111.01.06	召開「110學年度第2次內部稽核小組會議」。
110.12.16	辦理「ISO 9001條文重點 - 內稽人員訓練課程」研習活動。
110.12.09 \| 110.12.29	完成「109學年度行政單位內部控制制度」稽核，稽核教務處等11個行政單位。
110.11.25	完成「109學年度校內經費稽核」。
110.11.04	召開「110學年度第1次內部稽核小組會議」。
110.11.04	透過SGS第三方稽核驗證，協助學校通過ISO 50001能源管理系統換照認證。
110.11.01 \| 110.11.03	完成「11010期大學校院校務資料庫填報檢核」稽核。
110.10.08	參與「108-109學年教育部專案查核」，通過外部稽核。
110.09.29	完成「110學年度能源管理系統內部稽核」。
110.08.01	因應學校組織變更，校務研究辦公室裁撤，原業務、行政人員併入研究發展處校務研究暨計畫組，內部稽核小組召集人改由研發長詹丕宗教授擔任。
110.07.23	完成「109學年度學校法人內部控制制度稽核」。
110.06.01	完成「109年度教育部獎勵私立大學校院校務發展計畫經費」稽核。
110.04.19 \| 110.04.20	完成「11003期大學校院校務資料庫填報檢核」稽核。
110.03.25	召開「109學年度第2次內部稽核小組會議」。
109.12.09	透過SGS第三方稽核驗證，協助學校通過110年度ISO 50001能源管理系統年審認證。
109.10.26 \| 109.10.27	完成「10910期大學校院校務資料庫填報檢核」稽核。
109.10.15	完成「109學年度能源管理系統內部稽核」。
109.10.08	召開「109學年度第1次內部稽核小組會議」。
109.07.27	完成「108學年度學校法人內部控制制度稽核」。
109.06.30	召開「108學年度第2次內部稽核小組會議」。
109.06.23	完成「108學年度校內經費稽核」。
109.06.02 \| 109.06.12	完成「108學年度行政單位內部控制制度」稽核，稽核教務處等11個行政單位。
109.05.26	完成「108年度教育部獎勵私立大學校院校務發展計畫經費」稽核。
109.04.22 \| 109.04.24	完成「10903期大學校院校務資料庫填報檢核」稽核。
108.11.12	完成「10810期大學校院校務資料庫填報檢核」稽核。
108.10.22	透過SGS第三方稽核驗證，協助學校通過109年度ISO 50001能源管理系統年審認證。
108.09.25	召開「108學年度第1次內部稽核小組會議」。
108.09.17	完成「108學年度能源管理系統內部稽核」。

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